종합소득세 모두채움 신고 대상자란? 안내문, 신고, 납부 방법, 환급대상 총정리(+단순경비율 매뉴얼)

 

2025년 종합소득세 신고 시즌이 다가왔습니다. 특히 소득 구조가 단순한 납세자라면 국세청의 '모두채움 신고 서비스'를 활용해 간편하게 신고할 수 있습니다. 이번 글에서는 모두채움 신고 대상자, 단순경비율, 환급 및 납부 절차까지 2025년 최신 기준으로 정리해드립니다.

 

✅ 모두채움 서비스란?

‘모두채움 신고’는 국세청이 납세자의 소득, 세액공제, 납부 세액 등을 미리 계산해 신고서에 자동 채워주는 서비스입니다.
특히 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 납세자 중 일정 조건을 만족하는 경우 이용 가능합니다.

• 대상자에게는 국세청이 안내문을 발송
• 홈택스/손택스/ARS/세무서 방문을 통해 확인 가능
• 복잡한 계산 없이 검토 후 신고만 클릭하면 끝!

 

👤 모두채움신고 대상자란?

 

2024년에 다음과 같은 소득이 있는 경우, 2025년 6월 2일까지 종합소득세를 신고해야 하며, 국세청이 선별한 경우 모두채움 대상자로 포함됩니다.

대상 소득 종류

• 사업소득(단순경비율 적용 가능 대상자 포함)
• 근로소득 (2곳 이상 근무자 중 일부)
• 연금소득 (국민연금 외 수령)
• 기타소득 (강연료, 원고료 등)

 

📩 모두채움 안내문이란?

 

국세청은 모두채움 대상자에게 개별 안내문을 발송합니다. 이 안내문에는 다음이 포함됩니다.

• 신고 대상 소득 및 금액
• 자동계산된 단순경비율 적용 결과
• 예상 환급/납부 세액
• 신고 방법 및 기한

📌 안내문을 받았다면 홈택스/손택스에서 바로 확인 가능합니다.

 

 

🧾 모두채움 단순경비율이란?

 

단순경비율은 소득금액 계산 시 증빙 없이 일정 비율로 경비를 인정해주는 방식입니다.

적용 대상 조건 (2024년 귀속 기준)

• 23년 수입금액이 아래 기준액 미만인 경우

업종 분류	기준 수입금액
도소매업 등	6천만 원 미만
제조업·숙박·음식점업 등	3천6백만 원 미만
임대업·서비스업 등	2천4백만 원 미만

 

📌 단순경비율은 업종별로 매년 국세청이 고시하며, 홈택스 또는 안내문에 명시됨

 

 

📝 모두채움 신고 방법

홈택스 또는 손택스 신고 절차

1. 홈택스 또는 손택스 앱 접속
2. ‘종합소득세 신고’ 메뉴 선택
3. ‘모두채움 신고서’ 자동 생성 확인
4. 내용 확인 후 ‘신고하기’ 클릭

📌 단, 소득이 누락되었거나 경비 수정이 필요한 경우, 반드시 수동으로 수정 후 제출해야 합니다.

 

💰 모두채움 납부 방법

납부할 세금이 있을 경우, 다음과 같은 방식으로 납부합니다.

• 홈택스/손택스 납부: 간편결제, 계좌이체, 카드 납부 등
• ARS 납부(1544-9944): 인증 후 자동 납부
• 고지서 출력 후 은행 방문 납부

📌 납부 기한: 2025년 6월 2일(월)까지 (원래 5월 31일 → 주말로 인해 연장됨)

 

 

💸 모두채움 환급대상

소득공제·세액공제를 충분히 받았다면 환급 대상자가 될 수 있습니다.

환급 절차

1. 신고 시 본인 명의 계좌 입력
2. 국세청에서 심사 후 환급 결정
3. 6월 말~8월 중순 사이 환급금 입금
4. 홈택스에서 환급금 조회 가능

📌 체납 세금이 있는 경우, 환급금에서 자동 차감됩니다.

 

📋 근로·연금·기타소득 주의사항

 

• 근로소득자는 일반적으로 연말정산으로 종합소득세 신고 대상이 아니지만,
  👉 2곳 이상 근무하고 일부 회사에서 연말정산을 안 한 경우 → 종합소득세 신고해야 함
• 연금소득자는 국민연금 외 공적연금(공무원·군인 등) 수령 시 합산 과세 가능
  👉 연간 연금소득이 일정 금액 초과 시 신고 대상
• 기타소득자는 연간 기타소득이 300만 원 초과 시 종합과세로 반드시 신고
  👉 사례: 원고료, 강연료, 공익광고 출연료 등
  👉 기타소득이 300만 원 이하라도 다른 소득과 합산되면 신고 필요

 

📅 종합소득세 모두채움 신고 마감일

• 신고 마감일: 2025년 6월 2일(월)
• 신고 경로: 홈택스, 손택스, ARS, 세무서 직접 방문

⚠️ 기한 내 미신고 시 가산세 부과됨

 

✅ 요약 체크리스트

항목	확인 여부
안내문 수령 여부	✅
단순경비율 대상 확인	✅
신고서 자동작성 여부 확인	✅
수정할 항목 존재 여부	✅
환급 계좌 입력 여부	✅

 

💡 모두채움 신고 대상자는 세무사를 거치지 않아도 스스로 신고할 수 있는 구조입니다. 하지만 신고 내용에 따라 세무 전문가와 상담이 필요할 수 있습니다.

 

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